《工伤保险条例》第六十二条，是整部条例中对企业最具 "杀伤力" 的条款。它的核心逻辑只有一句话：应当参保而未参保的用人单位，职工发生工伤后，全部工伤保险待遇由企业自己掏。

很多中小企业主心存侥幸，觉得 "员工不多、出事概率小"" 省点社保费 "。但一次工伤，就可能把省了几年的社保费连本带利赔回去，甚至更多。本文拆解第六十二条的全额赔付规则，用真实判例算清这笔账。

第六十二条共三款，构成了完整的处罚和赔偿体系：

👉第一款：行政责任应当参加工伤保险而未参加的，由社保行政部门责令限期参加，补缴保费，并自欠缴之日起按日加收万分之五的滞纳金；逾期仍不缴纳的，处欠缴数额 1 倍以上 3 倍以下罚款。

👉第二款：民事赔偿责任（核心）未参加工伤保险的用人单位职工发生工伤的，由该用人单位按照本条例规定的工伤保险待遇项目和标准支付费用。

👉第三款：补缴后的 "分界"用人单位参保并补缴保费、滞纳金后，由工伤保险基金和用人单位依照条例规定支付新发生的费用。也就是说，补缴之前已经发生的费用，企业仍需自担；补缴之后新产生的费用，才按正常规则由基金和企业分别承担。

正常参保时，工伤保险基金支付大部分项目，企业只承担停工留薪期工资、护理费、一次性伤残就业补助金等少数项目。但未参保时，所有项目全部由企业承担，包括：

医疗相关：

🔹工伤医疗费、康复费

🔹住院伙食补助费

🔹统筹地区以外就医的交通食宿费

🔹安装配置伤残辅助器具费

伤残相关：

🔹一次性伤残补助金（一级至十级，标准为 27 个月至 7 个月本人工资）

🔹一次性工伤医疗补助金（离职时，各省标准不同）

🔹一次性伤残就业补助金（离职时，各省标准不同）

🔹生活护理费（按等级为社平工资的 50%/40%/30%，按月支付）

🔹五至六级伤残津贴（本人工资的 70%/60%，按月支付）

死亡相关：

🔹丧葬补助金（6 个月统筹地区上年度职工月平均工资）

🔹供养亲属抚恤金（按职工本人工资一定比例发给由因工死亡职工生前提供主要生活来源、无劳动能力的亲属）

🔹一次性工亡补助金（上一年度全国城镇居民人均可支配收入的 20 倍，2025 年标准约为 100 万左右）

企业原本就要付的：

🔹停工留薪期工资（原待遇不变，最长 24 个月）

🔹停工留薪期内护理费

案例一：十级伤残，未参保企业赔近 10 万

某物流公司未为员工缴纳工伤保险，员工工作中受伤被评定为十级伤残。

法院判决企业支付：医疗费 1.2 万、住院伙食补助 0.1 万、停工留薪期工资 4.8 万（6 个月）、一次性伤残补助金 5.6 万（7 个月）、一次性工伤医疗补助金 3 万、一次性伤残就业补助金 3.2 万，合计约 17.9 万。

而如果正常参保，企业只需承担停工留薪期工资和就业补助金约 8 万，其余近 10 万由基金支付。

案例二：因工死亡，未参保企业赔超 120 万

某建筑公司未按项目参加工伤保险，工人施工时坠落身亡。

法院判决企业支付：丧葬补助金约 6 万、一次性工亡补助金约 98 万、供养亲属抚恤金（按死者生前工资 30% 按月支付至子女成年），合计超过 120 万。而该项目应缴的工伤保险费仅数千元。

❌误区1：员工自愿放弃社保，签了协议就没事？

✅正解：错。缴纳工伤保险是企业的法定义务，具有强制性。员工签署的 "自愿放弃社保"" 社保补贴代替社保 " 等协议，因违反法律强制性规定而无效。出了工伤，企业照样全额赔偿。

❌误区2：买了商业意外险，就不用交工伤保险了。

✅正解：错。人身意外险等商业保险是企业给员工的福利，不能替代法定的工伤保险。即便商业保险赔付了，员工仍有权要求企业承担工伤保险待遇，两者不冲突。

❌误区3：出事之后赶紧补缴，就能让基金买单。

✅正解：部分对。补缴后新发生的费用可以由基金支付，但补缴前已经发生的医疗费、停工留薪期工资等，仍由企业全额承担。而且补缴还要交滞纳金和罚款，得不偿失。

👉依法参保是最低成本的风险对冲。 工伤保险费由企业缴纳，职工个人不缴费，费率根据行业风险从 0.2% 到 1.9% 不等。相比动辄数十万的赔偿，保费几乎可以忽略。

👉建筑、矿山等高风险行业按项目参保。 不能按用人单位参保的建设项目，按项目造价的一定比例缴纳工伤保险费，这是强制要求。

👉已参保企业注意不要断缴。 参保后欠缴期间发生工伤，欠缴期间的待遇仍由企业承担（第六十二条同样适用于欠缴情形）。

👉商业保险做补充，而非替代。 雇主责任险可以覆盖企业自付部分，但不能代替工伤保险的法定地位。

👉发现未参保立即补缴。 虽然补缴前的费用企业自担，但补缴后新发生的费用可由基金支付，越早补损失越小。